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票据贴现如何进行风险防范?票据的部分贴现问题

2022年1月30日  西安融资租赁纠纷律师   http://www.xarzzlls.com/

  赖姿羽律师西安融资租赁纠纷律师,现执业于泰和泰(西安)律师事务所,具有深厚的法学理论功底及司法操作经验。诚实信用,勤勉敬业,以“实现当事人利益最大化”为服务宗旨。办案认真负责,精益求精,业务功底扎实,语言表达流畅、思维敏捷,具有良好的沟通协调和谈判辩护能力。受人之托、忠人之事、不畏艰险、奋力拼争,愿尽自己的所能,为当事人提供最好的法律服务。不敢承诺案件的最终结果,但敢承诺办案尽心竭力!

票据贴现如何进行风险防范?

票据贴现作为低风险业务,近几年来发展迅速,取得了较好效益。但随着该业务的迅速发展,出现了前所未有的激烈竞争局面。由原来的区域性流动转化为全国性的南北方互动,票据市场风险在逐渐加大,国内有关票据业务的案件时有发生。



  一、当前票据贴现业务的主要风险


  一是市场竞争无序,利率政策风险加大。票据贴现市场竞争手段主要包括两个方面,一是服务,主要体现在办理贴现质量和划拨资金速度上。二是利率,在服务水平相当时,降低利率是最具吸引力的竞争手段。为争夺优良客户,各行目前竞相压低贴现率,甚至低于人行规定的再贴现利率,致使贴现利率的政策性风险加大;二是票据;中间商;的出现,影响贴现业务开展。在南方已经出现了一些专门经营票据的包装公司、金融掮客,他们以合法公司为幌子,帮助企业进行票据包装,从中牟利;个别金融机构人员违规办理票据贴现业务,为中间商提供便利,使票据风险隐蔽性增大,加大了风险识别难度;三是没有真实商品或劳务交易背景的票据依然存在,并且在票据交易过程中难以核实。四是虚假、克隆票据仍然存在,票据真伪难以识别。随着科学技术的不断进步,假票防真手段更加先进、逼真,增加了反假防险难度。五是部分中小银行、信用社,管理不善,资金困难,不及时划款,出现了银行风险。六是银行经办人员降低了贴现条件,出现了操作风险。


  二、票据贴现风险防范措施


  票据贴现业务的发展与防险要并重为积极稳妥地开展票据贴现业务,针对上述问题。


  1、要查询票据真实性。会计部门在审核票面要素的同时,按有关规定向承兑银行进行查询,核实票据的真实性,并取得承兑行的书面确认。对新客户首笔贴现或单笔金额较大的贴现业务,可同客户部门到承兑行进行实地查询。未经查询的银行承兑汇票除经省行批准可采取边贴现边查询方式外,一律不得办理贴现。以边贴现边查询方式贴现的客户,必须符合总行办法规定的4个条件。


  2、要核实贸易背景。申请贴现人与出票人之间必须有真实合法的商品或劳务交易关系,并且提供双方签定的真实合法的商品或劳务交易合同及增值税发票原件。


  3、会计部门必须在查询得到承兑行书面确认的前提下,才能支付贴现款项。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。贴现款项必须一笔直接记入贴现申请人帐户,决不允许将贴现资金分笔划入非贴现申请人帐户,包括贴现申请人的主管机构和下级分支机构。对异地企业办理贴现的,贴现资金要先记入该企业在我行开立的存款帐户,然后要求企业一笔划转到企业所在地的银行存款帐户内,不许分笔划转至不同银行的存款帐户内。会计部门在办理贴现款项划转时,要严格执行上述规定。


  4、审票要认真、仔细。要对票据的真伪,票据的要素及背书、印章全面审核。防止假票、克隆票、问题票的出现。


  5、银企协议填写要规范。在信贷部门对申请贴现人提交资料的合规、合法性进行审查无误后,方可与企业签订票据贴现相关协议。同时,查验企业贷款卡状态,确认为有效卡后,才可办理业务。


  6、对承兑行要调查。特别是中小典当行,要掌握其资金实力,管理水平,保证到期承兑。不办理信用社承兑的贴现业务。


  7、内部要明确分工,明确。贴现业务涉及到客户,信贷管理,会计等部门,要求各部门要明确分工密切合作。既要符合结算制度的规定,又要符合信贷部门四岗运作的要求。完善内部制约体制,防范操作风险。


  8、建户手续要合规。企业必须提供经过年检的有效的营业执照,企业代码证,税务登记证,基本帐户开户许可证,法人代表身份证。方可建户办理业务。


  9、加强培训,严防票据业务操作风险。从提高从业人员综合素质入手,强化对《票据法》、《支付结算办法》、《票据贴现业务管理办法》的培训学习,密切关注最新金融法规变化和票据市场动态及有关票据案例分析等,提高业务人员的风险防范意识和能力。同时,不断强化员工职业道德教育,增强自我约束能力,有效防范道德风险,提高员工综合素质。


  10、监督管理要到位一是对票据贴现业务实行严格的授权管理。要在授权书确定的票据贴现权限内办理贴现业务,超过授权额度的必须上报审批;大额票据必须由主管经理亲自督办,划款时必须由一把手签字同意,方可办理。二是发挥各职能部门的管理监督作用。计财、信贷、保卫、审计等相关部门密切配合,做好事前、事中、事后各个环节的相应工作,认真监督贴现、转贴现业务的各个环节,明确相关人员,发现问题及时处理,排除一切隐患,将风险消灭于萌芽中。三是票据贴现业务必须纳入信贷管理之中,按低风险信贷业务流程办理,同时,按照规定及时录入信贷在线监测系统,时时监测全行票据业务进展情况。







票据的部分贴现问题

在票据贴现实务中,存在着部分贴现的情形。出现部分贴现有以下原因:一是持票人不需要承兑汇票的全部资金,为减少利息支出而申请部分贴现;二是银行作为贴现人审查承兑汇票



  在票据贴现实务中,存在着部分贴现的情形。出现部分贴现有以下原因:一是持票人不需要承兑汇票的全部资金,为减少利息支出而申请部分贴现;二是银行作为贴现人审查承兑汇票,从资金安全性考虑,同意给予部分资金融通。我国《票据法》不允许部分转让票据权利,即汇票金额一部分转让的背书无效。这就为在法律上如何确认和处理部分贴现的情形带来了许多问题。


  笔者认为,部分贴现中贴现人向贴现申请人提供部分票面金额的款项是法律允许的,贴现申请人依背书转让票据后,贴现人取得完整的票据权利,成为唯一的票据权利人,此时虽然贴现人支付的贴现金额与票据金额全部贴现时不相符,对价不相称,基于双方的约定,贴现人在票据到期前没有义务支付未贴现部分的贴现金额,但这并不影响贴现申请人在票据到期时有权要求贴现人返还剩余部分的票据金额,以使对价最终相称。因此,双方约定持票人背书转让票据,贴现人予以部分贴现的法律后果是:票据到期时,贴现人有权行使票据权利,并将所得票款在扣除已支付的贴现金额及相应利息后,返还给贴现申请人。当票据到期,贴现人请求承兑人付款被拒绝时,贴现人可向包括贴现申请人在内的票据债务人行使追索权,当法院最终确认贴现人享有票据权利时,票据债务人应承担相应的票据。贴现人向其他票据债务人行使追索权获得的票据金额及相关利息,在扣除已支付的贴现金额和贴现利息后,应返还给贴现申请人。当票据到期被拒付且法院确认贴现人不享有票据权利时,若贴现申请人为合法权利人,只是因为贴现人不具备贴现资格,而不享有票据权利,贴现人有权要求贴现申请人偿还已支付的贴现金额及相应利息,同时贴现人应当将票据返还给贴现申请人。若贴现人具备贴现主体资格,但贴现申请人不是合法权利人,贴现人基于重大过失不能取得票据权利,贴现人有权要求贴现申请人偿还已支付的贴现金额及相应的利息,与此同时,贴现人有义务将所持票据返还给原合法持票人。